仮想通貨の税金ヤバい！知らないと損する4つの節税対策を解説！

• 「仮想通貨を買いたいけど、税金について全然わからない」
• 「仮想通貨にかかる税金のこと教えてほしい」
• 「節税する方法とかあるの？」

こんな悩みや疑問を解決できる記事を用意しました。

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仮想通貨を買ってみたいけど、税金のことが心配ですよね。

仮想通貨の取引や保有には税金の申告義務があります。

しかし、その詳細や注意点など分からない部分もあるり、買うのを迷っている方いるはず。

この記事は、仮想通貨の税金について以下の内容で分かりやすく解説しています。

仮想通貨を運用する際は、税金の取り扱いに関する正しい知識を持つことが大切です。

最後まで読んで税金に関する疑問や不安を解消し、正しく資産運用していきましょう！

仮想通貨の税金について知らないとヤバい！

仮想通貨を運用して利益が発生したときは税金を支払う義務があります。

でも、どれくらいの利益が出て税金をどれくらい支払う必要があるのかチェックしましょう。

仮想通貨の税金は雑所得に該当

仮想通貨で利益が出ると税金が発生します。

基本的には、20万円以上の利益でその利益に対し所得税が発生します。

しかし、学生や主婦の方は33万円以上の利益を得たとき住民税が、38万円以上で所得税が発生します。

なぜなら仮想通貨の税金の枠組みが「雑所得」に該当するからです。

「累進課税方式」といって所得が大きいほど、税率が上がっていく仕組みです。

つまり利益が大きいほど支払う税金も大きくなります。

ちなみに住民税を含めると、金額に応じて15%〜55%納める必要があります。

そのため、仮想通貨の取引のときは1年で、どれだけ利益がでたか記録しておかなければいけません。

申告せずバレてしまうと「延滞税」「過少申告課税」「無申告加算税」といった罰則が課せられます。

そのため、１年間の利益が20万円以上になりそうなときは、取引履歴を確認し早めに税務サービスや税理士に相談しましょう。

仮想通貨の税金は損益通算を確認

仮想通貨の損益通算は、仮想通貨どうしか雑所得どうしでの損益通算だけです。

たとえば、株や不動産などの譲渡所得や不動産所得と損益通算できません。

そのため、複数の所得を持っている方は注意してくださいね。

例をあげると、アフィリエイト収入は雑所得になるため損益通算できます。

しかしFXは分離課税に該当するので、損益通算できないです。

この損益通算を確認するときは、雑所得かどうかチェックしましょう。

仮想通貨の税金が発生する4つのタイミング

仮想通貨で税金が発生するタイミングは、以下の4パターンです。

1つずつ解説していきますね。

仮想通貨を売却したとき

保有していた仮想通貨を売却して利益を得たとき税金が発生します。

レンディングやステーキングで利益を得たとき

レンディングやステーキングで利益を得たときも税金が発生します。

仮想通貨で他の仮想通貨を交換したとき

保有している仮想通貨で他の仮想通貨を交換時に利益が発生したとき税金がかかります。

仮想通貨で商品を購入したとき

仮想通貨で商品を買い、決済のタイミングで税金が発生します。

仮想通貨にかかる税金の計算方法は2パターン

仮想通貨の税金が発生するタイミングが理解できたはずです。

次は税金の計算方法を紹介しますね。

計算方法は以下の2パターンがあります。

• 総平均法で計算する方法
• 移動平均法で計算する方法

では1つずつ解説していきます。

総平均法で計算する方法

総平均法の計算は、1年間（1月1日〜12月31日）で仮想通貨を購入した金額の平均単価をだし、売却した金額との差額から割り出します。

移動平均法で計算する方法

移動平均法の計算は、仮想通貨を毎回購入するとき都度、金額と残高の平均を求めて税金を割り出します。

計算ツールを利用するのもアリ

2パターンの計算方法を紹介しましたが「取引数が多くて計算するのが大変」という方もいるはずです。

そんな方は自動計算してくれる計算ツールがオススメですよ。

• CryptLinC（クリプトリンク）
• CRYPTACT（クリプタクト）
• Gtax（ジータックス）

上記の計算ツールを使ってもできないという方もなかには少数いるかと。

そんな方は、仮想通貨の税務サービスを利用したり税理士さんに相談したりして税金を把握しましょう。

仮想通貨4つの節税対策

ここまで仮想通貨の税金の仕組みや計算方法を紹介しました。

なかには心配になった方もいるはず。

でも、節税対策できるので安心してください。

節税対策は以下の４つです。

1つずつ解説していきます。

損益を見越して取引する

まず、仮想通貨を買って持つだけなら税金は発生しません。

他の仮想通貨に交換や利益が確定しなければ大丈夫です。

そのため、価格変動など読めない部分もありますが、1年間の損益を見越して取引しましょう。

税金が多くかかるようであれば、利益確定をどこで行うか想定しておくといいですね。

必要経費で計上する

仮想通貨の取引で使用した経費を税金から差し引けます。

たとえば、取引時の手数料や取引に必要になったスマホやパソコンなどですね。

もっといえば、仮想通貨を勉強するための書籍やセミナーなども経費で落とせますよ。

そのため、仮想通貨に関するものは1つ残すことなく記録しましょう。

ふるさと納税や税控除を利用する

以下のような税控除を利用できます。

• ふるさと納税
• 生命保険
• IDeCo
• 住宅ローン

などは仮想通貨の雑所得にも利用可能です。

そのため、身のまわりの向けている税控除がないか1度確認してみましょう。

法人化を検討する

仮想通貨の利益が大きいなら法人化も視野に入れましょう。

なぜなら、法人化すると税金が安いときがあるからです。

たとえば個人だと、住民税と合わせて最大45%（4000万円以上の利益のとき）の税率になります。

しかし、法人税は所得が800万円以内は15%、仮に800万円を超えても23.2%に抑えられますよ。

万が一、大きな利益を得たときは税理士に相談して、法人化を検討してみましょう。

仮想通貨の税金対策をして正しく資産運用しましょう！

今回は、仮想通貨にかかる税金の仕組みや節税対策を解説しました。

最後にもう一度、内容をおさらいしましょう！

計算方法など難しい部分もありますが、理解して正しく運用しましょう。